Модуль предобучения. Основы бухгалтерского и налогового учета малого предприятия
Урок 1. Теория бухгалтерского учета
- Поймете сущность бухучета и системы двойной записи.
- Научитесь различать активные, пассивные и активно-пассивные счета.
- Узнаете, как составлять корреспонденции счетов
- Будете в курсе основных изменений, которые вносят ФСБУ 27/2021 в оформление первичных документов.
- Познакомитесь с основными реквизитами первичных документов.
- Разберетесь, какие документы являются первичными, а какие нет.
- Увидите, что такое оправдательный документ и чем он отличается от первичного.
- Научитесь работать с электронными документами.
- Поймете, как исправлять ошибки в первичных документах.
- Будете знать, можно ли производить замену ошибочных документов и как правильно это делать.
- В этом уроке разберём:
- как составлять договора в конструкторе договоров системы Гарант.
- на какие моменты нужно обращать внимание бухгалтеру при контроле договоров.
- что важно предусмотреть в договорах, чтобы избежать ошибок и доначислений в дальнейшем.
- как прогнозировать бухгалтерские и налоговые последствия в зависимости от договора.
- Бонус! Получите нормативную базу для бухгалтера малого предприятия.
- Научитесь работать с нормативной базой в системе Гарант.
- Сможете грамотно составлять деловые письма: гарантийные, коммерческие письма, предложения о сотрудничестве, претензии, благодарственные письма.
- Поймете, как отвечать на налоговые требования.
- Увидите, в каких случаях нужно предоставлять документы, а в каких достаточно написать пояснения.
- Узнаете, как писать мотивированный отказ в предоставлении документов.
- Бонус! Получите чек-лист проверки правомерности налогового требования.
- Научитесь составлять учетную политику малого предприятия с помощью конструктора системы Гарант и в 1с: Предприятие 8.3.
- Будете видеть нюансы, на которые нужно обратить внимание, чтобы избежать ошибок в учете.
- Проанализируете действующую учетную политику на вашем предприятии и узнаете какие изменения нужно внести в нее в связи с применением новых ФСБУ.
- Урок 1. Ведение банковских операций. Платежные поручения и выписки
- Познакомитесь с основными платежными документами при расчетах с контрагентами.
- Научитесь составлять п/п.
- Узнаете, как правильно ставить очередность платежей.
- Сможете проводить выписки банка и работать в системе Банк-клиент (интернет-банкинг).
- Поймете, как не попасть под блокировку по 115-ФЗ и что делать, если банк или налоговая заблокировала р/с
- Научитесь оформлять кассовые операции и первичные документы.
- Узнаете, как работать с наличными и на что нужно обращать внимание, чтобы избежать штрафов со стороны ЦБ и налоговых органов.
- Выясните, какие требования необходимо соблюдать при работе с наличными.
- Познакомитесь с оформлением ПКО и РКО по различным ФХО без ошибок.
- Сможете считать лимит кассы разными способами.
- Поймете в каких случаях лучше установить лимит кассы, а в каких можно его не устанавливать.
- Будете знать кому и как можно выдавать средства подотчет.
- Научитесь оформлять авансовый отчет по расходам, в т.ч. по корпоративным картам.
- Поймете, что делать, когда "зависают" большие подотчетные суммы.
- Изучите способы минимизации налоговых рисков при работе с подотчетными средствами и научитесь их применять на практике
- Узнаете 7 безопасных способов вывода наличных денежных средств с р/с ООО.
- Познакомитесь с порядком установки и регистрации онлайн кассы.
- Выясните, кто должен применять ККТ, а кто не обязан этого делать, в каких случаях обязательно использовать ККТ, а когда чек не обязательно пробивать.
- Поймете, как избежать штрафов при соблюдении кассовой дисциплины.
- Сможете правильно выбирать онлайн кассу в зависимости от условий деятельности организации.
- Научитесь выбирать нужный банковский терминал, чтобы экономить на комиссиях по эквайрингу
Урок 1. Ведение первичной документации по расчетам с покупателями: счета, накладные, счета-фактуры, УПД
- Ознакомитесь с алгоритмом формирования первичных документов по расчетам с покупателями в 1с.
- Узнаете в каком случае необходимо выписывать счет-фактуру и УПД.
- Сможете исправлять ошибки в документах и самостоятельно находить их
- Научитесь оформлять поступления товаров, работ и услуг в 1с.
- Увидите, как оформлять поступления ОС 2 способами.
- Узнаете, как оформлять поступления дополнительных расходов.
- Поймете алгоритм проверки входящих документов
- Научитесь формировать акт сверки.
- Узнаете что делать, если невозможно свериться с контрагентом.
- Получите рекомендации по периодичности сверок в зависимости от условий ФХД.
- Бонус! Инструкция по управлению ДЗ и КЗ.
- Узнаете, как отражаются полученные и выданные кредиты и займы в 1с.
- Будете понимать, как начисляются проценты по заемным средствам в зависимости от системы налогообложения.
- Научитесь рассчитывать проценты по кредитам и займам.
- Сможете самостоятельно подготовить документы для получения кредита так, чтобы получить 100% одобрение от банка.
Урок 1. Первичный учет и отражение операций по учету товаров и материалов в 1С. ФСБУ 5/2019
- Научитесь отражать операции по оприходованию и списанию товаров и материалов в 1с.
- Будете в курсе основных изменений в учете запасов в соответствии с ФСБУ 5/2019.
- Поймете, как на практике применять основные положения ФСБУ 5/2019.
- Сможете рассчитывать себестоимость запасов и списывать запасы производства 3 способами
- Научитесь оформлять операции по производству в 1с нормативным способом.
- Узнаете преимущества нормативного способа выпуска готовой продукции.
- Познакомитесь с оформлением калькуляции в 1с и спецификацию отдельных видов готовой продукции
- Поймете, как формируется первоначальная стоимость ОС в 1с.
- Узнаете, как рассчитывать амортизацию ОС 3 способами по ФСБУ 6/2020.
- Научитесь рассчитывать амортизацию ОС в налоговом учете 2 способами.
- Сможете настроить учет ОС таким образом, чтобы не было различий в бухгалтерском учете и налоговом учете
- Научитесь отражать операции по лизингу в 1с при учете имущества на балансе лизингополучателя и лизингодателя.
- Будете понимать, как отражать операции у лизингополучателя: поступление лизингового имущества, начисления лизинговых платежей, выкуп имущества.
- Узнаете что изменилось в учете лизинговых операций и как осуществить переход на ФСБУ 25/2018, если у вас уже есть лизинговое имущество на балансе.
- Выясните, кто должен применять ФСБУ 25/2018 в обязательном порядке, а кто может вести учет лизинга по-старому.
- Увидите разницу в отражении лизинговых операций в бухгалтерском учете и налоговом учете.
Урок 1. Кадровый учет. Охрана труда и аттестация рабочих мест.
- Изучите организацию кадрового учета на малом предприятии.
- Разберетесь, как самостоятельно формировать их в системе Гарант.
- Поймете для каких предприятий возможно ведение упрощенного кадрового учета и заберете минимальный кадровый пакет.
- Получите перечень документов, необходимых для заключения трудового договора с работником.
- Вам будет предоставлен план мероприятий по организации охраны труда.
- Будете в курсе, как провести специальную оценку рабочих мест.
- Выясните, как спецоценка рабочих мест влияет на расчет страховых взносов.
- Научитесь оформлять работника на удаленку и организовать воинский учет в организации.
- Освоите порядок оформления работников по договорам ГПХ.
- Узнаете, как избежать переквалификации договора ГПХ в трудовой договор.
- Бонус! Получите полный пакет документов организации по кадровому учету.
- Научитесь оформлять операции и первичные документы по начислению и выплате заработной плате различными способами: наличными через кассу, п/п через банк, через зарплатный проект.
- Узнаете, как завести зарплатный проект в 1с.
- Познакомитесь с оформлением различных видов начислений: заработной платы, отпускных, расчетов при увольнении, пособий по временной нетрудоспособности, вознаграждений по договору ГПХ, административных отпусков
- Поймете, как оформлять операции по начислению необлагаемых выплат, в т.ч. больничных, пособий по беременности и родам, пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет.
- Выясните, какие документы необходимо оформлять работодателю при начислении пособий.
- Отработаете порядок взаимодействия с ФСС по прямым выплатам.
- Научитесь рассчитывать различные виды пособий.
- Поймете, как оформлять операции по начислению необлагаемых выплат, в т.ч. больничных, пособий по беременности и родам, пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет.
- Выясните, какие документы необходимо оформлять работодателю при начислении пособий.
- Отработаете порядок взаимодействия с ФСС по прямым выплатам.
- Научитесь рассчитывать различные виды пособий
Урок 1. ОСВ, анализ счета, карточка счета. Закрытие месяца.
- Рассмотрите различные виды бухгалтерских регистров: анализ счета, карточка счета, ОСВ.
- Сможете анализировать ОСВ на предмет ошибок.
- Увидите, как формировать операции по закрытию месяца .
- Разберете основные ошибки, которые формируются по закрытию месяца.
- Поймете, как их избежать и научитесь их исправлять
- Научитесь формировать финансовый результат деятельности компании в бухгалтерском учете.
- Узнаете, как анализировать ОСВ по счетам 90, 91, 99.
- Выясните, как проверять правильность формирования финансового результата.
- Поймете что делать, если финансовый результат не устраивает вашего руководителя
- Научитесь формировать бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах.
- Узнаете, как формируются отдельные строки бухгалтерского баланса.
- Увидите, как проверять правильность заполнения этих строк и исправлять ошибки.
- Будете понимать, что предпринять, если бухгалтерский баланс не идет.
- Выясните, как исправлять ошибки прошлых периодов.
- Научитесь делать формы 3,4,5,6.
- Поймете для кого они нужны и кто их заполняет.
Урок 1. Выбор оптимальной системы налогообложения для малого предприятия
- Научитесь подбирать систему налогообложения для малого предприятия, чтобы экономить не только на налогах, но и на других расходах.
- Сможете обосновать директору выбор системы налогообложения.
- Поймете почему необходимо пересматривать систему налогообложения раз в год.
- Ознакомитесь с порядком заполнения уведомления о применении УСН и уведомления о смене объекта налогообложения.
- Научитесь рассчитывать налог при применении УСН доходы.
- Сумеете вести КУДиР.
- Увидите основные нюансы при ведении КУДиР: как отразить доход, если поступления прошли по кассе и эквайрингу.
- Поймете, почему нельзя заполнять КУДиР только по банковской выписке, как отражать необлагаемые доходы и возвраты от покупателей.
- Выясните, как уменьшать сумму налога на сумму страховых взносов и отражать в КУДиР.
- Узнаете, кто может применять пониженные налоговые ставки и как это настроить в 1с.
- Сможете заполнять декларацию по УСН.
- Научитесь правильно настраивать налоговый учет в 1с, чтобы расходы попадали в КУДиР.
- Увидите особенности отдельных видов расходов в 1с: как отражаются расходы на материалы, как отразить в расходах ОС (оборудование, транспорт), как отразить в расходах себестоимость товаров, можно ли ставить входящий НДС в расход, какие расходы нельзя включать в КУДиР и как обойти этот запрет.
- Поймете, как считать норматив расходов, которые включаются в налоговый учет.
- Сможете делать анализ налогового учета по УСН в 1с.
- Научитесь проверять правильность ведения КУДиР.
- Поймете, как рассчитывать авансовые платежи и налог при УСН доходы минус расходы.
- Выясните, кто может и кому выгодно применять АУСН.
- Узнаете, как перейти на АУСН.
- Научитесь считать налог и проверять правильность расчета налога ИФНС.
- Разберетесь, какую отчетность необходимо сдавать при АУСН бухгалтеру.
- Сможете объяснить руководителю, что даже на АУСН нельзя обойтись без бухгалтера.
Урок 1. НДС на УСН
Урок 2. Переход с УСН на УСН+НДС
Урок 3. Переход с УСН на ОСНО
Урок 4. Переход с ОСНО на УСН, УСН+НДС
- Поймете, как при переходе учитывать авансы и ДЗ
- Разберетесь, как вести налоговую базу в переходный период
- Освоите методологию перевода базы при переходе с одного налогового режима на другой
- Разберетесь в нюансах перехода в середине года и в конце
- Разберем нюансы УСН+НДС
Урок 1. Суть налога на добавленную стоимость. Документооборот по НДС
Урок 2. Договорные отношения с контрагентами. Понятие должной осмотрительности
Урок 3. Учет наличных и безналичных расчетов с контрагентами. Входящий НДС по авансовому отчету
Урок 4. Учет поступлений ТМЦ. Расчеты с поставщиками. Учет входящего НДС
Урок 5. НДС с выданных авансов
- Научитесь оценивать налоговые риски при работе с поставщиками
- Поймете как налоговики видят ваши отношения с контрагентами по цепочке выгодоприобретателей
- Получите инструменты предупреждения налоговых последствий:
- Узнаете, что такое должная осмотрительность
- На что должен обратить внимание бухгалтер при анализе договоров с поставщиками
- Научитесь правильно принимать входящие счета-фактуры и другие документы к учету
- Поймете, на что нужно обратить внимание при учете входящего НДС
- Как принять НДС к вычету по авансовому отчету
- Как уменьшить НДС к уплате за счет принятия НДС с предоплаты поставщика
- Бонус! Готовый регламент проверки контрагентов
Урок 1. Прямые и косвенные расходы
Урок 2. Материальные расходы
Урок 3. Внереализационные расходы
Урок 4. Расходы на приобретение ОС
Урок 5. Учет лизинговых операций
- Какие расходы относятся к прямым, какие к косвенным
- Почему при больших косвенных расходах налоговики могут присылать требования и вызывать на комиссии и как этого избежать
- Как отражаются расходы по ОС в налоговом учете и как за счет амортизационной премии уменьшить налог на прибыль
- Почему лизинг выгоднее кредитов с точки зрения оптимизации налогообложения
- Научитесь правильно отражать лизинговые операции в БУ и НУ
- Как расходы на оплату труда влияют на налог на прибыль. И как за счет компенсационных выплат и представительских расходов его уменьшить
- Какими внереализационными расходами мы можем уменьшить налог на прибыль
Урок 1. Учет реализаций и расчеты с покупателями. Учет исходящего НДС
Урок 2. Учет реализации прочего имущества. Внереализационные доход
Урок 3. Учет резервов по сомнительным долгам
- Научитесь отражать операции по расчетам с покупателями по различным операциям: по реализациям товаров и услуг, прочего имущества, внереализационным доходам
- Поймете почему образуются расхождения в БУ и НУ
- Научитесь отражать операции по учету реализаций по разным ставкам НДС
- Поймете, что такое раздельный учет и как его организовать 1С
- Поймете зачем нужно создавать резервы по сомнительным долгам и порядок их отражения в 1С
- Поймете как возмещать НДС по экспортным операциям
Урок 1. Импорт из стран ЕАЭС и из стран дальнего зарубежья
Урок 2. Экспорт в страны ЕАЭС и в страны дальнего зарубежья
Урок 3. Валютный контроль
Урок 4. Отчет ФТС
- Освоите алгоритм работы при ведении внешнеэкономической деятельности.
Урок 1. Формирование НД по НДС
Урок 2. Формирование НД по налогу на прибыль
Урок 3. Формирование БФО
Урок 4. Контрольные показатели отчетности и экспресс-аудит
- Научитесь формировать НД по НДС и налогу на прибыль
- Поймете как формируются налоговые регистры
- Как проверить налоговые регистры на наличие ошибок и исправить их
- Научитесь формировать бухгалтерскую отчетность компании на ОСНО
- Формируется расхождение в бухгалтерской и налоговой отчетности
- Получите контрольные показатели отчетности